单位层面

1.内部控制建设启动情况

1.1成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制

是否启动内部控制建设，成立内部控制领导小组，由单位主要负责人担任组长，建立内部控制联席工作机制并开展工作，明确内部控制牵头部门（或岗位）

会议纪要或部署文件

办公室

财务装备处等相关部门

1.2开展内部控制专题培训

是否针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训

培训通知或培训材料

办公室

财务装备处等相关部门

1.3开展内部控制风险评估

是否基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估的机制

1、近期学校上报教育厅自我评估报告、学校内部控制报告；

2、整理的各部门风险点及其他相关材料。

办公室

人事处

财务装备处等相关部门

1.4开展组织及业务流程再造

是否根据本单位“三定”方案，进行组织及业务流程梳理、再造，编制流程图

校内部门、岗位设置及权限，对职能部门或岗位的增减或调整、相关制度修订的前后比较

组织人事处

2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况

2.1单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题

单位主要负责人是否主持召开会议讨论内部控制建立与实施的议题

会议纪要或部署文件

办公室

财务装备处等相关部门

2.2单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制

单位主要负责人是否主持本单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作，是否负责建立健全内部控制工作机制

会议纪要或内部控制工作方案的相关文件

办公室

财务装备处等相关部门

2.3单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作

单位主要负责人是否对内部控制建立与实施过程中涉及到的相关部门和人员进行统一领导和统一协调，主持开展工作分工及人员配备工作，发挥领导作用、承担领导责任

会议纪要或内部控制工作方案的相关文件

办公室

财务装备处等相关部门

3.对权力运行的制约情况

3.1权力运行机制的构建

是否完成对本单位权力结构的梳理，并构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调

会议纪要或相关文件（最新的机构设岗，院领导分工及办公会议事规则等相关文件等）

办公室

纪委（监察）、组织人事处、工会

3.2对权力运行的监督

是否建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，以定期督查决策权、执行权等权力行使的情况，及时发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进

会议纪要、权力清单及相关制度，制度汇编

纪委（监察室）

4.内部控制制度完备情况

4.1建立预算管理制度

预算管理制度是否涵盖预算编制与内部审批、分解下达、预算执行、年度决算与绩效评价四个方面

已印发并执行的预算管理制度、有关报告及财政部门批复文件

财务装备处

4.2建立收入管理制度

收入（包括非税收入）管理制度是否涵盖价格确定、票据管理、收入收缴、收入核算四个方面

已印发并执行的收入管理制度

财务装备处

4.3建立支出管理制度

支出管理制度是否涵盖预算与计划、支出范围与标准确定、审批权限与审批流程、支出核算四个方面

已印发并执行的支出管理制度

财务装备处

4.4建立政府采购管理制度

政府采购管理制度是否涵盖预算与计划、需求申请与审批、过程管理、验收入库四个方面

已印发并执行的政府采购管理制度

资产管理处

4.5建立资产管理制度

资产管理制度是否涵盖资产购置、资产保管、资产使用、资产核算与处置四个方面

已印发并执行的资产管理制度

资产管理处

4.6建立建设改造项目管理制度

建设项目管理制度是否涵盖项目立项与审核、概算预算、招标投标、工程变更、资金控制、验收与决算等方面

已印发并执行的建设项目管理制度

资产管理处

基建处

后勤管理处

4.7建立合同管理制度

合同管理制度是否涵盖合同订立、合同履行、合同归档、合同纠纷处理四个方面

已印发并执行的合同管理制度

资产管理处

4.8建立决策机制制度

决策机制制度至少应涵盖“三重一大”集体决策、分级授权两个方面

已印发并执行的决策机制制度

办公室

5.不相容岗位与职责分离控制情况

5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计

不相容岗位与职责包括但不限于申请与审核审批、审核审批与执行、执行与信息记录、审核审批与监督、执行与监督等

校内各单位部门岗位规章制度及岗位职责

组织人事处

5.2不相容岗位与职责得到有效的分离和实施

各项经济活动，是否落实所设计的各类不相容岗位与职责，形成相互制约、相互监督的工作机制

按类别随机抽查相关单据

组织人事处

6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况

6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程

内部控制管理信息系统功能（简称系统功能）是否完整反映本单位制度规定的各项经济业务控制流程，至少应包括预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等方面业务事项

系统功能说明书，实际操作系统，将系统功能与内部控制制度要求对比

现代教育中心、财务装备处、资产管理处

6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权

是否针对所覆盖的业务流程内部控制的不相容岗位与职责在系统中分别设立独立的账户名称和密码、明确的操作权限等级

系统功能说明书，实际操作系统，将系统用户账户设置情况与内部控制制度要求对比

业务层面

7.预算业务管理控制情况

7.1对预算进行内部分解并审批下达

财会部门应根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标按照部门进行分解，并经预算管理委员会审批后下达至各业务部门

预算批复文件、预算批复内部下达文件

财务装备处

7.2预算执行差异率

计算本单位近3年年度预算执行差异率的平均值，计算公式：年度预算执行差异率=（年度决算支出额-年初预算支出额）/年初预算支出额*100%

提供同级财政部门批复的单位预算额度及单位决算金额

财务装备处

8.收支业务管理控制情况

8.1收入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收

各项收入（包括非税收入）应由财会部门归口管理并进行会计核算；涉及收入的合同，财会部门应定期检查收入金额与合同约定是否相符；按照规定设置票据专管员，建立票据台账；对各类票据的申领、启用、核销、销毁进行序时登记

相关制度

财务装备处

8.2支出事项实行归口管理和分类控制

是否明确各类支出业务事项的归口管理部门及职责，并对支出业务事项进行归口管理；支出事项是否实行分类管理，应制定相应的制度，不同类别事项实行不同的审批程序和审批权限；是否明确各类支出业务事项需要提交的外部原始票据要求，明确内部审批表单要求及单据审核重点；是否通过对各类支出业务事项的分析控制，发现支出异常采取有效措施予以解决

支出管理制度

财务装备处

9. 科研项目、教学实验设备管理情况

提供科研项目管理制度

教学实验设备管理规定（采购、领用制度规定）

科研处

实验中心